TIPS sobre la Declaración de la Renta

07/04/2018

Esta semana empezamos a presentar las Declaraciones de la Renta, como siempre, surgen casos, detalles, que me parecen interesantes.

Voy a compartir contigo algunas notas sobre la Declaración de la Renta por si te pueden ser de utilidad.

Y si te surgen dudas al leerlas, puedes preguntarme lo que quieras, prometo contestar.

asesoriafisbe@gmail.com

Arrancamos:

05/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.

Las deducciones autonómicas por nacimiento de hijo.

Ten en cuenta que existen las deducciones autonómicas, que no van en el borrador que presenta Hacienda.
Una de ellas es por el nacimiento de hijo. Te puedes deducir 300 o 360 euros según tus datos económicos, por el primero. También si nació en 2015 o 2016!!!.
y si tuvistes en 2017 tu segundo hijo, la deducción puede llegar a ser de 1200 euros!!, y 2400 euros si es el tercero.

Ojo también si eres familia numerosa, en ese caso puedes descontar 250 euros si es de categoría general y 400 si es especial.

La imagen puede contener: 3 personas, personas sonriendo, personas sentadas

06/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.

Autónomos y la compensación de pérdidas 

La nota de hoy va especialmente dirigida a los autónomos que en años anteriores al 2017 han tenido un resultado de actividad con pérdidas.
Debes saber que si en 2017 has tenido un resultado positivo, ganancia, pero en años anteriores tuviste pérdidas, podrás ahora restarlas (de los 4 últimos años) y pagar impuestos por la diferencia.
Las pérdidas de una “actividad económica” como tal, no son deducibles de un año para otro. Los rendimientos que tengas de un ejercicio pasan por lo que se llama “Integración y compensación de rentas” a efectos del IRPF, y el resultado puede ser positivo (en su globalidad) o negativo.

En caso de que hayas obtenido Bases Imponibles negativas en el IRPF, SÍ son deducibles de la siguiente declaración de la renta. Pero en un apartado que se pone luego de haber calculado la siguiente Base Imponible.

No hay texto alternativo automático disponible.
07/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.
Declara cuando cobres
Algo que no suelen conocer los autónomos es la posibilidad de no declarar como ingreso en esta declaración de la renta los ingresos si no los han cobrado.
Me explico, se puede optar por lo que se llama el criterio de caja (ojo, te puede sonar por el IVA pero es independiente, puedes estar en criterio de caja en el impuesto sobre la renta y no estarlo en iva).
De esta forma, sólo declararás los ingresos que hayas cobrado, los que no, los declararás cuando los cobres.
Eso sí, una vez optes por este criterio, debes mantenerlo durante tres años, no puedes utilizar cada año el que te convenga.
A tener en cuenta si ahora te ves en la tesitura de declarar ingresos que no has cobrado!!!.
No hay texto alternativo automático disponible.
10/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.
La deducción por descendiente con discapacidad a cargo
nomina-deducciones
Si tienes una discapacidad y convives con tus padres, aunque seas mayor de edad, si tus ingresos no superan los 8000 euros anuales, y no presentas declaración de la renta, ellos sí pueden aplicar en su declaración de la renta la deducción por descendiente con discapacidad a cargo, 1200 euros anuales, que recibirán aun en el caso de que no tengan nada de retenciones.
Me he encontrado con un caso que no sabía que tenía este derecho. Por los años que ya han pasado y no lo ha aplicado, podemos aún solicitar rectificar las declaraciones de la renta y pedir esa cantidad por cada año.
Me encanta dar buenas noticias como ésta!!!.
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Subvenciones para Inversión

c48a61f4f8fe84a01b52e27c43b51bfdLa Diputación Provincial de A Coruña acaba de convocar las ayudas a la inversión

PEL-EMPRENDE 2018

Plazo de solicitud: del 28 de febrero a las 14 horas del día 22 de marzo de 2018

Plazo Ampliado hasta el día 6 de abril de 2018

Beneficiarios: Personas físicas y jurídicas que a esta fecha, 27 de febrero de 2018, tengan constituida su empresa

(estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos  o en cualquier otro régimen especial por cuenta propia de la Seguridad Social, o como mutualista de colegio profesional)

con una antiguedad máxima de 5 años,

y tengan el domicilio fiscal y centro de trabajo en algún municipio de la provincia de A Coruña.

Objeto: Incentivos a la inversión en bienes inventariables necesarios para la realización de la actividad empresarial.

Concretamente son gastos subvencionables:

Aplicaciones informáticas
importe satisfecho por la propiedad o por el derecho al uso de programas informáticos tanto adquiridos a terceros como elaborados por la propia empresa.
También incluye los gastos de desarrollo de las páginas webs (nueva creación, actualización y mejoras sustanciales), siempre que su utilización esté prevista durante varios ejercicios.
(Quedan excluidos expresamente: hosting, dominios, mantenimientos de la aplicación informática, canons…)

Maquinaria
Conjunto de máquinas o bienes de equipo mediante los cuáles se realiza la extracción o elaboración de los productos.
En esta cuenta figurarán todos aquellos elementos de transporte interno que se destinen al traslado de personal, animales, materiales y mercancías dentro de factorías, talleres, etc. sin salir al exterior.
(Quedan excluidos expresamente: los elementos de transporte, el material fungible para la realización de la actividad…)

Utillaje
Conjunto de utensilios o herramientas que se pueden utilizar autónoma o conjuntamente con la maquinaria,
incluidos los moldes y plantillas y que sean necesarias para la realización de la actividad.
(Quedan excluidos expresamente: el material no inventariable (informático, de oficina, etc), material fungible para la realización de la actividad (materias primas, productos de limpieza y aseo, y otros aprovisionamientos), material cultural inventariable (instrumentos musicales, libros y Cds para biblioteca,
etc.), vestuario, señalización…)

Mobiliario, material y equipos de oficina,
(Quedan excluídos expresamente: obras, reparaciones, instalaciones, artículos de decoración, televisores, alumbrado… )

Equipos para procesos de información
Ordenadores y demás conjuntos electrónicos.
(Quedan excluidos expresamente: los sistemas de seguridad, teléfonos móviles…)

Consideraciones respeto a las inversiones a solicitar:
– Con carácter general, quedan expresamente excluídas en todos los conceptos contables las instalaciones, los mantenimientos, los portes, las reparaciones, obras, reformas, alquileres, rotulaciones, instalaciones técnicas (climatización,iluminación..)

Todas las inversiones realizadas, tendrán que tener relación directa con el desarrollo de la actividad de la empresa.
– Ha de tratarse de inversiones en elementos nuevos, directamente relacionados con la actividad
– El IVA no se considerará, en ningún caso, gasto subvencionable.

Plazo de ejecución de las inversiones: las inversiones deberán ser realizadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018

Cantidades: podrán presentar un presupuesto mínimo de gasto 2.500,00 euros y un máximo de 25.000,00 €
(excluido el IVA), del cual podrán solicitar, como máximo, el 80%.
Las ayudas oscilarán entre un mínimo de 2000 euros y un máximo de 23.000.

El procedimiento de concesión de subvenciones se tramitará en régimen de concurrencia competitiva, es decir, se realiza mediante la comparación de las solicitudes presentadas, con el fin de establecer una prelación entre las mismas de acuerdo con los criterios de valoración siguientes:

Tipo de empresa
(Máximo 5 puntos)
Empresario individual o autónomo 5 puntos
Microempresa (menos de 10 personas) 4 puntos
Pequeña empresa (menos de 50 personas) 3 puntos
Mediana empresa (menos de 250 personas) 2 puntos

Población del municipio donde se ubica el centro de trabajo
(Máximo 10 puntos)
Población menor 20.000 habitantes 10 puntos

Presencia femenina de los/as promotores/as
(Máximo 10 puntos)
Si la persona promotora, en caso de personas físicas, es una
mujer, o en el caso de personas jurídicas, un mínimo del 50% del
capital social pertenece a mujeres socias de la entidad solicitante 10 puntos

Presencia de personas con diversidad funcional
(Máximo 10 puntos)

Presentación de la empresa: Idea de negocio y proyecto empresarial
(Máximo 15 puntos)
Idea de negocio original y creativa 3 puntos
Contribución al desarrollo económico local y provincial 3 puntos
Estrategia comercial y posicionamiento en el mercado 3 puntos
Perspectivas de futuro 2 puntos
Capacidad de internacionalización y expansión 2 puntos
Creación de empleo (% de variación anual) 2 puntos

Mejora en la competitividad de la empresa gracias a la inversión realizada
(Máximo 20 puntos)
Desarrollo de nuevos servicios o productos 10 puntos
Aumento de la eficiencia y la productividad 5 puntos
Mejora en la satisfacción de los clientes 5 puntos

Responsabilidad social empresarial
(Máximo 20 puntos)

Apertura de nuevos mercados
(Máximo 10 puntos)

JUSTIFICACIÓN Y PAGO DE LA SUBVENCIÓN, “En caso de que las facturas no estuvieran pagadas en el momento de la presentación de la documentación justificativa, el plazo para el pago de las facturas correspondientes a los gastos realizados será de 1 mes desde el ingreso de la subvención”.

Más información:

Tel. 637000312 (también whatsApp)

mail: info@fisbeasesores.com

Video explicativo:

La Nueva Ley de Autónomos, lo que no Sabías

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Os dejo un video explicativo de algunas de las novedades de la nueva ley de autónomos. Lo conté en una entrevista en Radio Voz, y os lo dejo por escrito. Puntos importantes a tener en cuenta, sobre todo si estás pensando en iniciar tu actividad como autónomo.

Entrevista de Begoña Fernández Enríquez en Radio Voz Galicia.

19 de febrero de 2018. Minuto 52.

http://www.radiovoz.com/archivo/10/vocesdegalicia/

Qué dice la Nueva Ley?, tienen Tarifa Plana todos esos emprendedores que están pensando en darse de alta como autónomos??

Muchos sí van a poder disfrutar de la Tarifa plana de autónomos, ya que tras el 1 de enero de 2018, el único requisito es

“no haber estado de alta como autónomo en los últimos dos años”

(tres si anteriormente se disfrutó de bonificación)

Se acorta de cinco a dos el plazo de que se dispone para el reemprendimiento con beneficios.

Lo que sigue igual, si la causa de tu alta como autónomo es que eres administrador de una Sociedad, no vas a poder disfrutar de la tarifa plana.

Duración:

La principal novedad, el aumento a 24 meses. Antes 18.

Los 12 primeros meses se pagan 50 euros. Bueno, en realidad son 50,92 ya que hay un pago del 1 por mil por gastos de solidaridad que hay que añadir.

Los 6 meses siguientes, a día de hoy, con la actual base de cotización de 919,80 euros, se pagan 137,97 euros.

y Los 6 meses siguientes, pagarás 192,79 euros

Si eres mujer menor de 35 años, o hombre menor de 30, disfrutarás de 12 meses más a 192 euros. Tu tarifa plana se alarga a 36 meses!!!

Novedades en los Plazos:

Una novedad que ha pasado desapercibida entre tanta información que se dio sobre esta nueva Ley, y no ha tenido la difusión necesaria, es los cambios en los plazos para darse de alta en autónomos.

Ahora, la comunicación de inicio de actividad tiene que ser PREVIA, tanto en Hacienda como en la Seguridad Social.

Así que recuerda, eliminado el plazo de 30 días para darse de alta como autónomo tras el alta en Hacienda. Presenta el modelo 037 con margen suficiente, pon fecha de inicio posterior al día en que vas a ir a la seguridad social a darte de alta como autónomo.

Novedad con Trampa:

Habrás oído que ahora te puedes dar de alta y baja hasta tres veces al año y pagar sólo por el tiempo que estás de alta.

Es verdad, ya no te cobrarán cuando te das de alta por el mes entero, sino por los días efectivos de actividad, e igualmente cuando te das de baja.

Pero ojo si estás disfrutando de la Tarifa Plana. Ya no es como antes, que si te dabas de baja cuando estabas con la tarifa plana, al volver, aunque el tiempo había transcurrido, seguías teniendo la tarifa que correspondería al plazo en que estabas tras el alta inicial.

Ahora, Si te das de baja, la pierdes.

Ahora, la baja en autónomos pone fin a la Tarifa Plana.

Y por último hoy, después de tanto disgusto, algo que nos beneficia a los autónomos.

El recargo por fuera de plazo ha disminuido al 10%, pero eso sí, sólo si el pago se realiza en el plazo del mes siguiente.

 

EL BONO DE LAS PERSONAS AUTONOMAS

Orden del 11 de julio de 2017 por la que se establecen las bases reguladoras del
programa del bono de las personas autónomas, y se procede a su convocatoria para el
año 2017 (Código de procedimiento TR 341Q).

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Las bases del programa regulado en esta orden establecen un procedimiento de
concesión que no tiene la consideración de concurrencia competitiva, dado que de
acuerdo con la finalidad y objeto de este régimen no resulta necesario realizar la
comparación y prelación de las solicitudes presentadas en un único procedimiento, sino
que la concesión de las ayudas se realiza por la comprobación de la concurrencia en la
persona solicitante de los requisitos establecidos incluso el agotamiento del crédito

Podrán ser beneficiarias de las ayudas reguladas en esta orden:

Las personas trabajadoras autónomas que residan y tengan domicilio fiscal en
Galicia, que tengan una antigüedad en la realización efectiva de una actividad
empresarial o profesional de manera ininterrumpida a la fecha de la solicitud de la
ayuda por un plazo superior a 42 meses y que tengan un rendimiento neto reducido de
los rendimientos de actividades económicas declarados en la declaración del IRPF,
anual inferior a 30.000 euros y una facturación mínima anual de 12.000 euros IVA
incluido, declarados en el año anterior al de la convocatoria..

Se podrá conceder para la mejora de la competitividad de la actividad
empresarial o profesional de las personas beneficiarias de esta orden, una subvención
mediante pago anticipado, de hasta 3.000 euros

Esta ayuda se destinará a sufragar los gastos en los siguientes servicios:
Profesionalización: servicios de mejora de la gestión financiera y búsqueda de
financiación, servicios de optimización de procesos de producción y cadena logística,
relanzamiento comercial, imagen y comunicación y posicionamiento web.

Desarrollo estratégico: plan de avance empresarial, marketing, redefinición del
modelo de negocio e identificación de socios y redes de cooperación.

También se podrá tener en consideración cualquier otro servicio o actividad no
incluido en los párrafos anteriores que pueda ser considerado de manera indudable
cómo dirigido al avance de la competitividad

El plazo de presentación de solicitudes será de un mes a partir del día siguiente al
de la publicación de esta orden en el DOG

La subvención para la mejora del comercio gallego

DOGA del 15 de junio del 2017,

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ORDE do 1 de xuño de 2017 pola que se establecen as bases reguladoras
para a concesión, en réxime de concorrencia competitiva, de subvencións para
a mellora da imaxe, acondicionamento e modernización dos establecementos
comerciais retallistas, e se procede á súa convocatoria para o ano 2017 (código
de procedemento IN201H).

Desde el 1 de enero a octubre del 2017, las mejoras que realices en tu comercio pueden ser subvencionadas.

Solicitud hasta el 16 de julio.

“En concreto, considéranse gastos subvencionables:
a) As obras de reforma e acondicionamento integral da superficie de exposición e venda do local comercial.
b) A adquisición de moblaxe destinada á mellora da imaxe comercial e adquisición
de equipamento especializado para a exposición do produto que sexa necesario para o desenvolvemento da actividade comercial e de uso exclusivo na superficie de exposición e venda.
c) As actuacións de mellora da fachada exterior do local comercial e a instalación de toldos, carteis, letreiros ou similares.”
Se subvenciona entre el 40 y el 50% del importe invertido.

Hay también: “Servizos dun xestor de redes sociais. A axuda consistirá nun tícket para a xestión
de redes sociais, no marco do Programa de Social Commerce que se vai desenvolver en
colaboración coa Federación Galega de Comercio durante o ano 2017.”

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Qué gastos me puedo deducir

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Si eres autónomo te interesa conocer todos los gastos que puedes restar de tus ingresos para obtener el menor “beneficio fiscal” y pagar lo menos posible.

En nuestro próximo taller haremos un repaso de todos los gastos, algunos seguro que desconoces, y de otros……..seguro que hay dudas que te resolveremos.

Tampoco podemos meter gastos que hacienda no permite, pues las sanciones por esos errores llegarán.

TALLER PRESENCIAL

15 DE JUNIO

Más información en info@fisbeasesores.com

 

Economía básica aplicada al Emprendimiento

Te has decidido, después de darle muchas vueltas a tu plan de negocio, a iniciar tu aventura empresarial.

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Son muchísimos los temas que deberías conocer, conocimientos básicos fiscales y laborales si quieres evitarte muchos problemas.

Vas a tener que tratar con Hacienda y la Seguridad Social. Y debes conocer sus reglas, porque te aseguro que son implacables. El desconocimiento no exime de sanción. Si no te has preocupado de informarte lo consideran negligencia, y la mera negligencia es una conducta sancionable.

El no conocer las reglas básicas te puede suponer perder mucho dinero.

Conocer la amplísima legislación fiscal y laboral que te va a afectar te llevaría muchísimo tiempo, pero, para eso hemos preparado este curso.

” ECONOMIA BÁSICA APLICADA AL EMPRENDIMIENTO”

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Todo lo que necesitas saber, con un lenguaje claro y conciso.

¡¡¡¡¡Aprende y emprende!!!!, en este orden.

Resolverás todas tus dudas.

PROGRAMA:

FISCALIDAD DEL EMPRENDEDOR

A. La Elección de la forma jurídica

B. La Gestión Fiscal de una persona física

  1. Módulos o Estimación Directa
  2. Libros obligatorios
  3. Aplicación informática de gestión contable y fiscal
  4. Qué gastos me puedo deducir
  5. Las amortizaciones
  6. Diferencia entre cobro e ingreso, pago y gasto
  7. El iva, régimen general y recargo de equivalencia
  8. Cómo recuperar el iva de facturas no cobradas
  9. El modelo 347
  10. El modelo 349

C. La Sociedades

  1. El Balance y la cuenta de resultados
  2. El impuesto de Sociedades

EL EMPRENDEDOR Y LA SEGURIDAD SOCIAL

  1. La base de cotización
  2. La nómina
  3. Tipos de contratos laborales

 

Si quieres información sobre este curso, escríbenos a info@fisbeasesores.com

Muy próxima convocatoria.

 

El vehículo como gasto deducible

  • Cuidado con estos gastos
  • Cuando el autónomo trabaja en su domicilio o se desplaza con el vehículo propio empiezan a surgir los problemas

vehiculo gastos deducibles

  • Vehículo particular y gastos asociados (mantenimiento, gasolina, seguro …)
  • A efectos del IRPF sólo se admiten como gastos en el caso de aquellos autónomos que se dediquen  a actividades de transporte de viajeros, mercancías, enseñanza de conductores o actividades comerciales, lo que incluye a taxistas, transportistas, repartidores, mensajeros, autoescuelas, agentes comerciales y representantes.
  • El resto de autónomos no podrán deducirse estos gastos por el IRPF y sólo hasta un 50% en el caso del IVA.
  • puedes deducirte el 50 % del IVA que soportes en la adquisición y mantenimiento de tu vehículo siempre y cuando puedas demostrar que lo utilizas en tu actividad económica.
  • ¿Cómo lo puedes demostrar? Presentado un listado de tus clientes y poblaciones donde residen, agenda de visitas (no te admitirán una agenda cumplimentada de un día para otro, deberás ir gestionándola poco a poco), visitas acordadas con mails, documentos, presupuestos aceptados en los que conste dónde se presta el servicio o dónde se entrega la mercancía… Todo aquello que justifique que te desplazas en tu vehículo para la obtención de ingresos

Si puedes demostrar que el consumo de gasolina de un día, por ejemplo, ha sido necesario para el ejercicio de la actividad, podrías deducirlo íntegramente, aunque en principio tu porcentaje de deducción general sea el 50% . Eso sí, la carga de probarlo será tuya.

Recuerda,

  • Es muy diferente el tratamiento del vehículo en renta y en iva.
  • en caso de un vehículo “compartido” con la actividad privada, no existe esa posibilidad del 50% . En irpf es o todo o nada. Te lo deduces todo si sólo lo utilizas, y puedes demostrarlo, para tu actividad empresarial o profesional, o si lo usas también para tu vida privada, no te podrás deducir nada.

Autónomo, algunos gastos que me puedo deducir

Gastos-deducibles

Hoy voy a tratar algunos de los gastos que siempre es difícil ver si son o no deducibles cuando presentamos la declaración de la renta de un autónomo.

  • Vestuario. Únicamente se admite el gasto en vestuario profesional, como uniformes u otras prendas con el anagrama del negocio.
  • No van a admitir ningún tipo de prenda que no sea de este tipo, por mucho que queramos defender que es necesario para el ejercicio de la actividad.
  • los gastos de asistencia a eventos relacionados con la actividad (cursos, congresos o conferencias)
    • Podrás desgravarte tanto los gastos de desplazamiento en transporte público (avión y  tren, pero también taxis) como los de estancia en hoteles y gastos de manutención (comidas, cenas).

    Aunque siempre deberá acreditarse el carácter profesional por lo que la realización de este tipo de gastos a diario o en fin de semana es difícil que sea aceptada por Hacienda

  • El gasto en comidas de trabajo es uno de los más controvertidos, conviene que lo limites a la lógica de tu actividad y anotes siempre en una agenda o al dorso de la factura con quién tuviste la comida.
  • las cuotas a colegios profesionales, asociaciones empresariales, corporaciones y cámaras.
  • Se pueden desgravar las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el autónomo para él, su cónyuge o los hijos menores de 25 años que convivan en el domicilio familiar, con un máximo de 500 euros por persona y año.
  • (ej. Sanitas, Adeslas….. Y otros seguros de salud).
  • No te olvides de restar este gasto si eres autónomo, pero ten en cuenta que:
  • Un particular que elija la opción de contratar un seguro de salud privado, no disfrutará de ninguna ventaja fiscal en sus impuestos,
  •  Y
  • Recuerda siempre que para que estos gastos sean fiscalmente desgravables han de cumplir los siguientes requisitos:
  • Deben estar vinculados a la actividad económica que desarrolla el trabajador autónomo.
  • Han de estar debidamente justificados (con sus correspondientes facturas, recibos, tiques, etc.) como necesarios para la realización de su actividad económica.
  • Tienen que estar registrados en la contabilidad o en los libros que están obligados a llevar los contribuyentes que desempeñan actividades económicas.

Taller: el Certificado Digital

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El Certificado Digital es una herramienta necesaria para operar con las Administraciones estatales, autonómicas o locales

Para tratar con Hacienda o la seguridad social, entre otros, sin que sea necesario desplazarse y personarse en las oficinas de alguna delegación, es necesario disponer de un sistema de firma que sustituya la firma manuscrita en el papel.

Esa firma es el certificado digital.

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Son muchos los trámites que vas a poder realizar una vez que tengas instalado en tu ordenador o teléfono este certificado

Puedes por ejemplo:

Pedir un informe de vida laboral

O de bases de cotización

Certificados de estar libre de deudas

Puedes obtener de hacienda los datos necesarios para presentar tu declaración de la renta

Obtener directamente en el Banco de España la Cirbe

y es imprescindible para el autónomo si quiere contratar un trabajador.

Como ves puede ser muy interesante disponer del certificado digital

En este Taller vamos a ver:

Cómo se obtiene el Certificado Digital

Cómo se hace una copia de seguridad

O se exporta de un ordenador a otro

Y Cómo se usa en distintas administraciones

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Si hoy no has podido asistir a este taller

Puedes aprender todo esto desde tu casa

Sólo tienes que pedir el tutorial al mail

info@fisbeasesores.com

gratuitamente te enviaremos un tutorial de este taller