TIPS sobre la Declaración de la Renta

07/04/2018

Esta semana empezamos a presentar las Declaraciones de la Renta, como siempre, surgen casos, detalles, que me parecen interesantes.

Voy a compartir contigo algunas notas sobre la Declaración de la Renta por si te pueden ser de utilidad.

Y si te surgen dudas al leerlas, puedes preguntarme lo que quieras, prometo contestar.

asesoriafisbe@gmail.com

Arrancamos:

05/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.

Las deducciones autonómicas por nacimiento de hijo.

Ten en cuenta que existen las deducciones autonómicas, que no van en el borrador que presenta Hacienda.
Una de ellas es por el nacimiento de hijo. Te puedes deducir 300 o 360 euros según tus datos económicos, por el primero. También si nació en 2015 o 2016!!!.
y si tuvistes en 2017 tu segundo hijo, la deducción puede llegar a ser de 1200 euros!!, y 2400 euros si es el tercero.

Ojo también si eres familia numerosa, en ese caso puedes descontar 250 euros si es de categoría general y 400 si es especial.

La imagen puede contener: 3 personas, personas sonriendo, personas sentadas

06/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.

Autónomos y la compensación de pérdidas 

La nota de hoy va especialmente dirigida a los autónomos que en años anteriores al 2017 han tenido un resultado de actividad con pérdidas.
Debes saber que si en 2017 has tenido un resultado positivo, ganancia, pero en años anteriores tuviste pérdidas, podrás ahora restarlas (de los 4 últimos años) y pagar impuestos por la diferencia.
Las pérdidas de una “actividad económica” como tal, no son deducibles de un año para otro. Los rendimientos que tengas de un ejercicio pasan por lo que se llama “Integración y compensación de rentas” a efectos del IRPF, y el resultado puede ser positivo (en su globalidad) o negativo.

En caso de que hayas obtenido Bases Imponibles negativas en el IRPF, SÍ son deducibles de la siguiente declaración de la renta. Pero en un apartado que se pone luego de haber calculado la siguiente Base Imponible.

No hay texto alternativo automático disponible.
07/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.
Declara cuando cobres
Algo que no suelen conocer los autónomos es la posibilidad de no declarar como ingreso en esta declaración de la renta los ingresos si no los han cobrado.
Me explico, se puede optar por lo que se llama el criterio de caja (ojo, te puede sonar por el IVA pero es independiente, puedes estar en criterio de caja en el impuesto sobre la renta y no estarlo en iva).
De esta forma, sólo declararás los ingresos que hayas cobrado, los que no, los declararás cuando los cobres.
Eso sí, una vez optes por este criterio, debes mantenerlo durante tres años, no puedes utilizar cada año el que te convenga.
A tener en cuenta si ahora te ves en la tesitura de declarar ingresos que no has cobrado!!!.
No hay texto alternativo automático disponible.
10/04/2018, Anotación del día sobre la Declaración de la Renta.
La deducción por descendiente con discapacidad a cargo
nomina-deducciones
Si tienes una discapacidad y convives con tus padres, aunque seas mayor de edad, si tus ingresos no superan los 8000 euros anuales, y no presentas declaración de la renta, ellos sí pueden aplicar en su declaración de la renta la deducción por descendiente con discapacidad a cargo, 1200 euros anuales, que recibirán aun en el caso de que no tengan nada de retenciones.
Me he encontrado con un caso que no sabía que tenía este derecho. Por los años que ya han pasado y no lo ha aplicado, podemos aún solicitar rectificar las declaraciones de la renta y pedir esa cantidad por cada año.
Me encanta dar buenas noticias como ésta!!!.
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Subvenciones para Inversión

c48a61f4f8fe84a01b52e27c43b51bfdLa Diputación Provincial de A Coruña acaba de convocar las ayudas a la inversión

PEL-EMPRENDE 2018

Plazo de solicitud: del 28 de febrero a las 14 horas del día 22 de marzo de 2018

Plazo Ampliado hasta el día 6 de abril de 2018

Beneficiarios: Personas físicas y jurídicas que a esta fecha, 27 de febrero de 2018, tengan constituida su empresa

(estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos  o en cualquier otro régimen especial por cuenta propia de la Seguridad Social, o como mutualista de colegio profesional)

con una antiguedad máxima de 5 años,

y tengan el domicilio fiscal y centro de trabajo en algún municipio de la provincia de A Coruña.

Objeto: Incentivos a la inversión en bienes inventariables necesarios para la realización de la actividad empresarial.

Concretamente son gastos subvencionables:

Aplicaciones informáticas
importe satisfecho por la propiedad o por el derecho al uso de programas informáticos tanto adquiridos a terceros como elaborados por la propia empresa.
También incluye los gastos de desarrollo de las páginas webs (nueva creación, actualización y mejoras sustanciales), siempre que su utilización esté prevista durante varios ejercicios.
(Quedan excluidos expresamente: hosting, dominios, mantenimientos de la aplicación informática, canons…)

Maquinaria
Conjunto de máquinas o bienes de equipo mediante los cuáles se realiza la extracción o elaboración de los productos.
En esta cuenta figurarán todos aquellos elementos de transporte interno que se destinen al traslado de personal, animales, materiales y mercancías dentro de factorías, talleres, etc. sin salir al exterior.
(Quedan excluidos expresamente: los elementos de transporte, el material fungible para la realización de la actividad…)

Utillaje
Conjunto de utensilios o herramientas que se pueden utilizar autónoma o conjuntamente con la maquinaria,
incluidos los moldes y plantillas y que sean necesarias para la realización de la actividad.
(Quedan excluidos expresamente: el material no inventariable (informático, de oficina, etc), material fungible para la realización de la actividad (materias primas, productos de limpieza y aseo, y otros aprovisionamientos), material cultural inventariable (instrumentos musicales, libros y Cds para biblioteca,
etc.), vestuario, señalización…)

Mobiliario, material y equipos de oficina,
(Quedan excluídos expresamente: obras, reparaciones, instalaciones, artículos de decoración, televisores, alumbrado… )

Equipos para procesos de información
Ordenadores y demás conjuntos electrónicos.
(Quedan excluidos expresamente: los sistemas de seguridad, teléfonos móviles…)

Consideraciones respeto a las inversiones a solicitar:
– Con carácter general, quedan expresamente excluídas en todos los conceptos contables las instalaciones, los mantenimientos, los portes, las reparaciones, obras, reformas, alquileres, rotulaciones, instalaciones técnicas (climatización,iluminación..)

Todas las inversiones realizadas, tendrán que tener relación directa con el desarrollo de la actividad de la empresa.
– Ha de tratarse de inversiones en elementos nuevos, directamente relacionados con la actividad
– El IVA no se considerará, en ningún caso, gasto subvencionable.

Plazo de ejecución de las inversiones: las inversiones deberán ser realizadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018

Cantidades: podrán presentar un presupuesto mínimo de gasto 2.500,00 euros y un máximo de 25.000,00 €
(excluido el IVA), del cual podrán solicitar, como máximo, el 80%.
Las ayudas oscilarán entre un mínimo de 2000 euros y un máximo de 23.000.

El procedimiento de concesión de subvenciones se tramitará en régimen de concurrencia competitiva, es decir, se realiza mediante la comparación de las solicitudes presentadas, con el fin de establecer una prelación entre las mismas de acuerdo con los criterios de valoración siguientes:

Tipo de empresa
(Máximo 5 puntos)
Empresario individual o autónomo 5 puntos
Microempresa (menos de 10 personas) 4 puntos
Pequeña empresa (menos de 50 personas) 3 puntos
Mediana empresa (menos de 250 personas) 2 puntos

Población del municipio donde se ubica el centro de trabajo
(Máximo 10 puntos)
Población menor 20.000 habitantes 10 puntos

Presencia femenina de los/as promotores/as
(Máximo 10 puntos)
Si la persona promotora, en caso de personas físicas, es una
mujer, o en el caso de personas jurídicas, un mínimo del 50% del
capital social pertenece a mujeres socias de la entidad solicitante 10 puntos

Presencia de personas con diversidad funcional
(Máximo 10 puntos)

Presentación de la empresa: Idea de negocio y proyecto empresarial
(Máximo 15 puntos)
Idea de negocio original y creativa 3 puntos
Contribución al desarrollo económico local y provincial 3 puntos
Estrategia comercial y posicionamiento en el mercado 3 puntos
Perspectivas de futuro 2 puntos
Capacidad de internacionalización y expansión 2 puntos
Creación de empleo (% de variación anual) 2 puntos

Mejora en la competitividad de la empresa gracias a la inversión realizada
(Máximo 20 puntos)
Desarrollo de nuevos servicios o productos 10 puntos
Aumento de la eficiencia y la productividad 5 puntos
Mejora en la satisfacción de los clientes 5 puntos

Responsabilidad social empresarial
(Máximo 20 puntos)

Apertura de nuevos mercados
(Máximo 10 puntos)

JUSTIFICACIÓN Y PAGO DE LA SUBVENCIÓN, “En caso de que las facturas no estuvieran pagadas en el momento de la presentación de la documentación justificativa, el plazo para el pago de las facturas correspondientes a los gastos realizados será de 1 mes desde el ingreso de la subvención”.

Más información:

Tel. 637000312 (también whatsApp)

mail: info@fisbeasesores.com

Video explicativo:

La Nueva Ley de Autónomos, lo que no Sabías

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Os dejo un video explicativo de algunas de las novedades de la nueva ley de autónomos. Lo conté en una entrevista en Radio Voz, y os lo dejo por escrito. Puntos importantes a tener en cuenta, sobre todo si estás pensando en iniciar tu actividad como autónomo.

Entrevista de Begoña Fernández Enríquez en Radio Voz Galicia.

19 de febrero de 2018. Minuto 52.

http://www.radiovoz.com/archivo/10/vocesdegalicia/

Qué dice la Nueva Ley?, tienen Tarifa Plana todos esos emprendedores que están pensando en darse de alta como autónomos??

Muchos sí van a poder disfrutar de la Tarifa plana de autónomos, ya que tras el 1 de enero de 2018, el único requisito es

“no haber estado de alta como autónomo en los últimos dos años”

(tres si anteriormente se disfrutó de bonificación)

Se acorta de cinco a dos el plazo de que se dispone para el reemprendimiento con beneficios.

Lo que sigue igual, si la causa de tu alta como autónomo es que eres administrador de una Sociedad, no vas a poder disfrutar de la tarifa plana.

Duración:

La principal novedad, el aumento a 24 meses. Antes 18.

Los 12 primeros meses se pagan 50 euros. Bueno, en realidad son 50,92 ya que hay un pago del 1 por mil por gastos de solidaridad que hay que añadir.

Los 6 meses siguientes, a día de hoy, con la actual base de cotización de 919,80 euros, se pagan 137,97 euros.

y Los 6 meses siguientes, pagarás 192,79 euros

Si eres mujer menor de 35 años, o hombre menor de 30, disfrutarás de 12 meses más a 192 euros. Tu tarifa plana se alarga a 36 meses!!!

Novedades en los Plazos:

Una novedad que ha pasado desapercibida entre tanta información que se dio sobre esta nueva Ley, y no ha tenido la difusión necesaria, es los cambios en los plazos para darse de alta en autónomos.

Ahora, la comunicación de inicio de actividad tiene que ser PREVIA, tanto en Hacienda como en la Seguridad Social.

Así que recuerda, eliminado el plazo de 30 días para darse de alta como autónomo tras el alta en Hacienda. Presenta el modelo 037 con margen suficiente, pon fecha de inicio posterior al día en que vas a ir a la seguridad social a darte de alta como autónomo.

Novedad con Trampa:

Habrás oído que ahora te puedes dar de alta y baja hasta tres veces al año y pagar sólo por el tiempo que estás de alta.

Es verdad, ya no te cobrarán cuando te das de alta por el mes entero, sino por los días efectivos de actividad, e igualmente cuando te das de baja.

Pero ojo si estás disfrutando de la Tarifa Plana. Ya no es como antes, que si te dabas de baja cuando estabas con la tarifa plana, al volver, aunque el tiempo había transcurrido, seguías teniendo la tarifa que correspondería al plazo en que estabas tras el alta inicial.

Ahora, Si te das de baja, la pierdes.

Ahora, la baja en autónomos pone fin a la Tarifa Plana.

Y por último hoy, después de tanto disgusto, algo que nos beneficia a los autónomos.

El recargo por fuera de plazo ha disminuido al 10%, pero eso sí, sólo si el pago se realiza en el plazo del mes siguiente.

 

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Te dejo el video para que conozcas el programa

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Diez Buenas noticias para los autónomos en 2017

 

2017

Ya habréis leído sobre los cambios que se avecinan. Peeeeeeero,

Primero, aun no están en vigor, sólo se está estudiando en el Congreso. Por el momento es una proposición de ley.

Los medios de comunicación se adelantan tanto que no para de preguntarme gente por qué aun no se le aplican las nuevas medidas.

Se prevén cambios normativos, pero no será antes de mayo, así que a esperar un poco más.

cambio

POSIBLES CAMBIOS:

  1. Que se aumente de los seis actuales a 12 los meses en los que el nuevo autónomo pague a la seg social sólo 50 euros.
  2. Que cuando se pague el recibo de autónomos fuera de plazo, no se aplique automáticamente el recargo del 20% sino uno progresivo, de 3,5 y 10 para el primer mes siguiente, el segundo o el tercero.
  3. Que se pague la cuota en proporción al tiempo que se esté de alta, no como ahora que es siempre por mes completo.
  4. Están buscando fórmulas que permitan ser autónomo a tiempo parcial.
  5. Fórmulas para los casos en los que los ingresos no superen el salario mínimo interprofesional.
  6. Formas de que se pueda compatibilizar la pensión de jubilación al 100% con continuar ejerciendo una actividad por cuenta propia.
  7. Baja por maternidad, bonificación de la cuota de autónomos sin necesidad de sustitución. y
  8. Si se dan de baja por la maternidad, cuando regresen podrán disfrutar de la bonificación del 100% durante 12 meses.
  9. Que se pueda cambiar cuatro veces al año la base de cotización, en vez de las dos veces actuales.
  10. Se clarifica el tema de los gastos deducibles para autónomos. Los relacionados con los vehículos, pasan a ser deducibles en el IRPF al 50%, igual que ya lo son en el IVA. Y los gastos de luz, gas y agua, de los autónomos que no disponen de local, serán deducibles en un 20%.

QUÉ NO VA A CAMBIAR A PESAR DE LAS MÚLTIPLES PETICIONES:

  1. La tarifa plana no se aplicará a quienes hubieran estado de alta en autónomos en los últimos 5 años.
  2. La tarifa plana no se aplica a los autónomos societarios.

Baja laboral del autónomo

 

autonomo-de-bajaSi eres autónomo y tienes que coger la baja por enfermedad (se llama incapacidad temporal), vas a poder cobrar a través de la Mutua (no te olvides solicitarlo, no es automático!!).

Cuánto?:

Hay varios períodos:

Los tres primeros días no cobras nada.

Del 4 al 21: el 60% de la base de cotización (si como la mayoría tienes la mínima, serían 525,42 euros por un mes completo)

Del 22 en adelante: el 75% de la base de cotización, o sea, 656,78 euros.

Si la baja es por accidente de trabajo:

Para poder cobrar más por este concepto es necesario haber optado por cotizar por accidentes, lo que supone pagar cada mes un poco más. Dependerá de cuál sea tu actividad será un porcentaje mayor o menor. Oscila entre el 0,1% y el 8,50%, según la peligrosidad.

Si has optado por esta cotización adicional, sí cobrarás desde el primer día, el 75% de la base.

Además,

tendrás que seguir estando de alta en autónomos y seguir pagando la cuota mensual.

Y si tienes un local abierto al público, o cierras mientras estás enfermo, o tienes que contratar a alguien que quede a cargo del negocio.

y,

No te olvides, hay que estar al día en el pago de las cuotas. Si no lo estás, no está todo perdido,

tendrás 30 días para efectuar los pagos, o pedir un aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda. Si te lo conceden es como si estuvieras al día. Y podrás cobrar desde el principio de tu baja.

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Debes saber que si decides finalizar tu actividad estando de baja, eso no impide que sigas cobrando hasta que te den el alta. Es el único caso en que cobrarás sin tener que seguir pagando el recibo de autónomos.

Es más, podrás solicitar la prestación por cese de actividad, siempre y cuando hayas optado por esa cobertura al darte de alta.

Si te la conceden, podrás seguir percibiendo la prestación por incapacidad temporal hasta que termine la baja. En ese momento pasarás a percibir la prestación por cese de actividad que te corresponda. En tal caso, se descontará de la duración de la prestación por cese el periodo en el que se cobró la incapacidad.

 

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Ten en cuenta,

Mientras estés de baja no podrás emitir facturas. Salvo que se refieran a un servicio realizado estando de alta.

Dado que el Reglamento de Facturación estipula que una operación debe facturarse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que tuvo lugar, un autónomo podría prestar un servicio el 20 de marzo, causar baja el 30 y expedir una factura el 10 de abril.

 

Fin al aplazamiento en el pago de impuestos

El Real Decreto Ley 3/2016 publicado el 3 de diciembre en el BOE , a pesar de que según el Ejecutivo de Mariano Rajoy “no afectará ni a las pymes ni a los autónomos”…

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Ha resultado ser una afirmación totalmente falsa. En cuanto leemos un poco………..sorpresa!!!!, ya no se permitirá el aplazamiento o fraccionamiento en el pago de los impuestos!!!

Está suponiendo un problema importante para muchas empresas que conseguían pagar sus impuestos gracias a la posibilidad de fraccionar el pago en varios meses.

El aplazamiento o fraccionamiento del pago del IVA ya no será posible en 2017.

Lo que obliga a buscar financiación para este tema en el banco…………y todos sabemos que en muchos casos se lo van a denegar.

Y la Administración presumiendo de ayudar a las pymes y autónomos!!!

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De autónomo a SL. Cuidado con la Tarifa Plana de la Seguridad Social.

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Hay algunas razones para que a un autónomo le interese pasar a constituir una Sociedad Limitada.

Pero hoy vamos a hablar de una razón que hace que en determinados casos ésto suponga una pérdida importante.

Si eres autónomo y estás disfrutando de la llamada Tarifa Plana, ten en cuenta que al pasar a Sociedad Limitada la vas a perder!!!

En 2016 pagos a la Seg Social por el Régimen de Autónomos con tarifa plana:

Primeros seis meses 50 euros

del mes 7 al 12 : 133,52

del mes 13 al 18: 186,92

A partir del mes 18 pasarías a 267,04 si cotizas por la mínima.

Y si eres menor de 30 años, o menor de 35 en caso de mujeres, la cuota te queda en 186,92 euros hasta el mes 30!!!!.

o si has sido víctima de violencia de género o tienes una discapacidad superior al 33%, cuota de 50 euros durante 12 meses y hasta el mes 48 la mitad de la cuota normal.

ley-emprendedores-tarifa-plana-50-euros

En 18 meses con tarifa plana habrás pagado 2.222,64 euros

Siendo administrador de SL, 18*316,33= 5.693,94 euros

Aunque es verdad que de administrador estás pagando por una base de cotización de 1.057,96 euros, en vez de la mínima de 893,10 euros.

Cuidado con algo que está pasando

La tarifa plana se pierde si no haces el pago en plazo

Lo que supone que si nos pagas por ejemplo los 50 euros dentro del mes, al siguiente, pagarás los 267,04 incrementado en el 20% de recargo, 320,45 euros nada menos.

Cuidado también con la obligación de comunicar a la Seguridad Social que se ha pasado de ser un autónomo simple a un autónomo administrador de SL

Si no lo haces, la seg social te seguirá pasando el recibo de autónomos con tarifa plana, y cuando descubra que no te correspondía te liquidará la diferencia entre lo que pagaste y los 320,45 euros.

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Autonoma y embarazada tienes derecho al 100% de tu cotización

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AUTONOMA Y EMBARAZADA. ¿Y AHORA QUÉ?
Mi cliente está embarazada. Le surgen un montón de dudas.
Intento responderle a todo.
Pienso que estas dudas le surgirán a muchas autónomas. Así que comparto para todas ellas.

LA BAJA POR MATERNIDAD

Resumiendo mucho, si estás de alta en autónomos y estás al día con la Seguridad Social, tienes derecho a solicitar la baja por maternidad, lo que supone que cobrarás desde el día siguiente al nacimiento de tu hijo el 100% de tu base de cotización.
Puedes pedir la baja hasta diez semanas antes del parto por prescripción médica.
En 2016, si estás cotizando como la mayoría, por el mínimo, son 893,10 euros
Ten en cuenta que durante ese tiempo tienes que seguir pagando la cuota de autónomos.

BAJA A TIEMPO PARCIAL:

Si necesitas seguir trabajando lo antes posible, después de las seis primeras semanas existe la posibilidad de pedir un baja parcial.
Tiene que ser del 50% al menos Y durante ese tiempo cobrarás la mitad de la prestación.

CONTRATACION:
Existe la posibilidad de contratar a una persona que te sustituya
Si la autónoma contrata a una trabajadora para sustituirla, tanto los seguros
sociales de la trabajadora, como la cuota de autónomos, están bonificados al
100% durante el periodo del contrato (las 16 semanas de baja por maternidad).

AYUDAS A LA MATERNIDAD
Hay algunas ayudas que puedes solicitar
En cuanto nazca el peque.

TARJETA BIENVENIDA DE LA XUNTA
En Galicia, los niños nacidos en 2016 tienen derecho a recibir una tarjeta donde se ingresará por la Xunta cada mes 100 euros, que puedes gastar en productos de higiene y alimentación infantil. Sólo se puede usar en farmacias y parafarmacias.
Te llegará con la tarjeta un librito informativo.
Dura un año.

http://www.pan.gal/

BONO CONCILIA
Si tienes que llevar al peque a la guardería, en Galicia es conveniente echar un vistazo al Bono Concilia

DOGA 82
ORDE do 20 de abril de 2016 pola que se regulan as axudas
primeira infancia en escolas infantís 0
programa Bono Concilia, e se procede á súa convocatoria.

DEDUCCION POR MATERNIDAD
Hacienda también tiene un “detalle” con las madres
Hasta que el niño cumpla los tres años, tienes derecho a una deducción, a aplicar en tu
Declaración de la Renta, de 1200 euros anuales.
O bien, pedir que te la anticipen, y así puedes recibir cada mes 100 euros.